开具红字发票的问题

原先错误的发票已经寄还给对方了，对方据此开了正确的发票给你，你拿正确的发票认证就可以了，红字发票对方要入账的，当然不会给你。你认证了，如果报表已经抵扣，那这个月冲减该数字，如果没有抵扣，直接扣除该数字

购货方已认证抵扣，则该发票不能退回给销售方，而应该由购货方提出申请开具红字发票申请书。增票不符合作废条件必须申请红字发票通知书：　　1. 购货方已认证由购货方填写申请单　　（1） 认证通过：　　① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存）　　② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。　　（2） 认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”：　　①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。　　②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。　　2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单：　　在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。　　3. 购货方未认证，由销售方填写申请单：　　销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

你应该把退回的增值税专用发票，做进项税额转出。然后拿新开的增值税发票记账就行。