借：预付账款（或应付账款）--XXXX
贷：银行存款。
问题补充：
不可能有发票了。已后也开不回来了。也挂预付账款？
不是材料呀。是打印的一些资料。也可以挂库存商品?
能不能在分录上注明没有发票的支出？
不可能有发票了，就只有挂预付账款或应付账款了。
没有发票不可以挂库存商品或管理费用--办公费了。
没有发票的支出，只能挂预付账款或应付账款。
公司在购进材料时，没有增值税专用发票就不能计提进项税，就不能抵扣销项税额，如果是真实的业务，按照正常的购进业务来做即可。
购进时：
借：原材料
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
先挂在预付账款喽，等对方开具发票回来，入材料和税金同时冲抵预付账款
先挂帐:
借:其他应收款
贷:银行存款
以后单位处理帐时,
借:其他业务支出
贷:其他应收款
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