上月发票开错，本月开了红字发票怎么做会计分录

2025-02-28 06:48:30

推荐回答（5个）

回答1：

资深会计王姐手把手教会计小白，专用发票和普通发票的红字发票的不同情况的开具方式，以及开具红字发票的做账附件介绍。开具发票注意事项。会计小白都会了，你会了吗？

回答2：

本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，借：应收账款（负数），贷：营业收入（负数），应交税费、增值税、销项税额（负数）。

一、发票开错后的处理办法：

开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

二、作废条件的标准：

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

2、销售方未抄税并且未记账；

3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

三、发票已跨月或不符合作废条件的处理方法：

开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。

税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

回答3：

根据红字发票做分录

1.冲减收入

借：应收账款-甲公司                       33930（红字）
   贷：主营业务收入-a产品                   10000    （红字）
         主营业务收入-b产品                     18000  （红字）
         主营业务收入-c产品        1000   （红字）

应交税金-应交税金-销项税金 4930 （红字）

2.冲减成本

借：主营业务成本 25890 （红字）

贷：库存商品-产品a 8800 （红字）

库存商品-产品b 16200 （红字）
库存商品-产品c 890 （红字）

根据新开的蓝字做分录

确认收入

   借：应收账款-甲公司       33930
     贷：主营业务收入-a产品                10500
            主营业务收入-b产品                 18500
            应交税金-应交税金-销项税金    4930

2结转成本

借：主营业务成本   25000
贷：库存商品-产品a         8800
      库存商品-产品b         16200

回答4：

就是按你开的票做分录啊红字的冲销后安正确的票据做分录就可以啊

回答5：

直接把上个月做的那张发票的分录冲销就可以了
如果没有直接冲销功能，就手动做一笔冲销的，分录科目都一样，金额做相反数就行了。