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1、A电子设备生产企业(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税

2025-03-04 21:36:12

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回答1：

A企业：
销项税额=45.9+（9.36+2.34）÷（1+17%）×17%=47.6（万元）
进项税额=30.6+0.34=30.94（万元）
应缴增值税=47.6-30.94=16.66（万元）
B企业：
销项税额=30.6+35.03÷（1+13%）×13%+298.35÷（1+17%）×17%=77.98（万元）
进项税额=45.9+（30×13%+3×7%）×60%=48.37（万元）
应缴增值税=77.98-48.37=29.61(万元)