普通人应如何理解个税专项附加扣除政策，有哪些值得注意的信息？

2025-04-24 04:04:28

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回答1：

根据新税法，每月的应纳税所得额，由原来的扣除社保公积金、其他免税收入和5000外，增加了专项附加扣除，也就使得所缴纳的个税减少。
专项附加扣除包括，子女教育扣除、住房贷款利息扣除，住房租金扣除、赡养老人扣除，继续教育扣除和大病医疗扣除。其中除大病医疗扣除外，其他扣除均可以通过公司在每月的工资计税时做抵扣。
子女教育扣除：子女满3周岁到结束全日制学历教育，每个子女每月1000元
住房贷款利息扣除：每月1000元，扣除期限最长不超过240个月
住房租金扣除：每月800元/1100/1500元
赡养老人扣除：被赡养人满60周岁，子女为独生子女的每月2000元，非独生子女每月不超过1000元
继续教育扣除：学历（学位）继续教育每月400元；职业资格继续教育每年3600元
大病医疗扣除：累计超过15000元的部分，且不超过80000元的部分。
其中子女教育扣除、住房贷款利息扣除，住房租金扣除和大病医疗扣除，均可以选择由自己抵扣还是由配偶抵扣。由收入高的人做抵扣，可以提高整个家庭的总体收入。
当然了，很多人很难去逐一厘清各项条款，往往比较关注与自身实际情况较为相关的几点。身为在职员工，也可以去问询自己企业的HR，一般HR对出台的新政都保持较高的敏感度，尤其是算薪资的HR，学习“社保个税新政”是他们必备的工作，毕竟后续算工资、算税都与之密切相关，可以说，对于新政，一般员工只需了解与自身利益相关的部分即可，而HR却需要全面了解，一个点都不能放过，他们需要对公司、对全员负责，因此工作量是巨大的。在此也向HR们推荐一款“科技算薪”软件——i人事，目前已经支持6项抵扣功能，可以自动累进计税，提高HR的算薪准确率与效率：百度搜索“i人事”，点击即可免费试用。

回答2：

专项附加扣除政策继续享受“七提醒”
一、我2019年已经在单位办理过专项附加扣除，明年想继续在单位办理，该怎么办？
答：如您2019年已享受过专项附加扣除政策并需要2020年在单位继续办理扣除，您需根据政策享受条件并结合明年您的实际情况，在今年12月份及时关注前期填报信息的变化情况;如有变化请及时修改。
为减轻广大纳税人负担，税务机关进一步简化操作流程，如果您不进行修改，已填报的扣除信息将自动视同有效并延长至2020年。但需要提醒的是，如果您明年专项附加扣除信息发生变化，根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》(国发〔2018〕41号)第二十五条有关规定，您应当及时向扣缴义务人或者税务机关提供相关信息，以免对您及时、准确享受政策甚至个人信用产生影响。
二、我今年已经填报过专项附加扣除信息，为什么还要在12月份予以关注？
答：您今年填报的专项附加扣除信息，是依据今年情况填报并享受政策的;如相关情况发生变化，您需要及时据实更新。在岁末12月份提醒您关注这些信息，也是请您结合明年实际情况，确定这些信息在明年是否有变化;如有变化，需要您及时调整、修正。为简化操作流程、切实减轻办税负担，税务机关已预填好相关信息，您只需通过手机APP、网页等渠道查看并修正相关信息即可。
三、如果我未及时关注并修正相关专项附加扣除信息，会对我有什么影响？
答：如果您未能及时关注、修改专项附加扣除信息，可能会对您明年继续享受政策带来一定影响。比如，如您的任职受雇单位发生变化而未更新，新的任职受雇单位将无法获取您的相关信息并据以办理扣除;再如，如您享受专项附加扣除政策的条件发生变化而不进行修改、仍按原条件在明年继续享受，还可能影响您的纳税信用。
四、2019年我是通过填写电子模板方式报送单位办理专项附加扣除的，我要修改明年享受专项附加扣除政策的相关信息，该怎么办？
答：为便于您更便捷、准确享受政策，我们推荐您下载个人所得税APP或者登录税务局官方网站，对您2020年的专项附加扣除信息进行修改;前期您填报的信息已经预填并可通过上述渠道查看。您也可以将前期电子模板填报的专项附加扣除信息打印出来，修改并签字后交给单位，单位可据此为您办理2020年的专项附加扣除。
五、如果我今年有符合条件的专项附加扣除但未填报，该怎么办？
答：如果您2019年有符合条件的专项附加扣除但未在领取工资薪金时享受，您需要先填报专项附加扣除相关信息，并在单位发放最后一个月工资前报送至扣缴义务人，才能在今年剩余月份补充享受2019年的专项附加扣除。如果时间上来不及，您也可在2020年3月1日至6月30日办理综合所得汇算清缴时自行申报享受。
六、如果我12月份补充享受了2019年符合条件的专项附加扣除，2020年想继续享受该怎么办？
答：如果您已填报了2019年符合条件的专项附加扣除，您可以登录个人所得税APP或者税务局官方网站相关界面，选择“使用此前数据自动生成2020年专项附加扣除确认信息”功能，并点击“一键确认”完成确认;如果相关信息没有变化，即便您没有进行上述操作，系统将在明年继续按您填报情况自动为您办理扣除。
七、如果我今年有符合条件的专项附加扣除，该怎么办？
答：如您2020年有符合条件的专项附加扣除项目，您可以通过手机下载个人所得税APP或者登录税务局官方网站进行填报。

回答3：

个税专项附加扣除政策征求意见稿出来了，但你看得懂怎么扣吗？
搞得这么复杂，反正我是看不懂怎么扣。
另外，申报扣除总归要拿出凭证吧？不可能仅凭一张嘴就给你扣。
那么好了，是不是每年都要抱一堆材料去税务部门？我真担心，基层税务工作人员会！算！错！
其实，原本可以不必如此复杂的。提高个税起征点，跟现在的扣除政策，结果是一样的。而提高个税起征点不是更加简单易行吗？
国家征收个税的目的不应是增加财政收入，而应是调节贫富差距。因此，只有远超出社会平均财富水平的人才应该是缴纳个税的主力。
现在的个税起征点仍然过低，个税对中产阶级仍然是巨大的经济负担。而靠现在这样的扣除政策进行修补，我认为并不是长远之计。