你这处理：先要把原发票（丢失的发票）记账，再开红字发票冲减（也记账，在红字票面上注明重开发票号码），再重开原发票（再记账），这样就可以了。
交给会计做账务处理就OK，如果涉及现金和银行付款，出纳再进行处理。
会计拒绝审核，等候重新开具审核后经审批接收过账。其二，如果月末为了核算，属于货物做预进库，属于费用做预提。
