在建工程领用库存商品问题

2025-02-24 23:43:13

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回答1：

你所说的情况的分录是这样：
借：在建工程成本价+市场价*17%
贷：库存商品成本价
应交税费—应交增值税（销项税额）市场价*17%
这个也算是视同销售，所以要交纳增值税，不过没有经济利润流入企业，所以直接转成本出去就好了（也就是说，不用确认收入，不用交所得税）。

回答2：

如果是外购库存商品：
借：在建工程
贷：库存商品
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

如果是自产商品：
借：在建工程
贷：库存商品
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）