期末盈余公积如何计提？

2025-02-27 12:08:45

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回答1：

年末的时候，按照你公司当年实现的会计净利润的10% 计提法定盈余公积，5%计提任意盈余公积，具体分录：
年末的时候首先要把本年利润转入利润分配科目
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
然后分配本年的利润
借：利润分配——提取法定盈余公积
——提取公益金
——提取任意盈余公积
贷：盈余公积——法定盈余公积
——公益金
——任意盈余公积
最后还要结转利润分配
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积
——提取公益金
——提取任意盈余公积

回答2：

按归属于母公司的当年净利润的10%计提。