你问的是现金日记账，楼上答的是会计的现金总账的做法。
现金日记账要按日逐笔登记收入和支出，余额的计算是：上期余额＋本期收入－本期支出，日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减，也可以将一天的收入和支出分别累计，然后一次加减，得出余额。
会计不用做现金日记账，只在总账中设现金科目，核算方法基本如楼上所说。
我来回答这个问题：货币资金既现金和银行存款科目属于资产类的科目，其计算余额的方法有两种，如果计算正确，其结果应该是一致的：一种是利用月发生额计算余额＝上月余额+本月借方发生额-本月贷方发生额；另一种是利用累计发生额计算余额＝年初余额+至本期累计借方发生额-至本期贷方发生额，以上两种计算方法，如果时间相一致，计算又没有错误，其结果是一样的。以上冒昧回答，相信对你能有所帮助的！
期初余额+借方-贷方=余额
期初余额加上收入减去支出的,就是余额了.
算出来的啊,加收入减支出
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