账面价值(1)列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
计税基础(2)列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除，在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。
可变现价值或交易价格(3)列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
资产处置损益(4)列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除，计税基础的余额等于可变现价值或交易价格(3)列-计税基础(2)列。
扩展资料：
注意事项：
《公司法》第一百六十七条第四款规定，公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。
《所得税法》和《条例》对于股东按何种比例取得股息并未明确，但A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明却要求纳税人按照投资比例计算归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额。
如果企业按《公司法》的规定在章程中约定不按持股比例（投资比例）分配，则该项内容就无法填报。
参考资料来源：百度百科-企业所得税
参考资料来源：百度百科-资产总额
账面价值(1)列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
计税基础(2)列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除，在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。
可变现价值或交易价格(3)列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
资产处置损益(4)列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除，计税基础的余额等于可变现价值或交易价格(3)列-计税基础(2)列。
扩展资料：
注意事项：
《公司法》第一百六十七条第四款规定，公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。
《所得税法》和《条例》对于股东按何种比例取得股息并未明确，但A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明却要求纳税人按照投资比例计算归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额。
如果企业按《公司法》的规定在章程中约定不按持股比例（投资比例）分配，则该项内容就无法填报。
参考资料来源：百度百科-企业所得税
参考资料来源：百度百科-资产总额
各季度资产平均数=(季初值+季末值)/2
内容全部来源于网络收集，如有侵权，请联系网站删除：QQ：24596024