客户现金付货款，已开发票怎么处理？

客户现金付货款，已开发票怎么处理
假设是一般纳税人，完整的处理一般是这样：
1.由于未收款开票，为避免纠纷，在发票备注栏上注明：款项未收。然后在开具发票当月
借：应收账款-某客户
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
2.次月银行账户收到款项
借：银行存款-某银行
贷：应收账款-某客户
3.次月收到客户支付的现金，出纳开具收据，将记账联传递给会计做账
借：现金
贷：应收账款-某客户

1、上个月给客户开发票会计分录应该为：借：应收账款—客户 贷：收入、增值税
2、客户汇款到银行会计分录：借：银行存款 贷：应收账款—客户 附件为银行的回单
3、收到现金会计分录为：借：现金 贷：应收账款—客户 附件：开给对方的现金收款收据记账联，如果没开收据就没附件了，如果怕以后忘记，也可以白纸写个说明附后面。

假设是一般纳税人，完整的处理一般是这样：
1.由于未收款开票，为避免纠纷，在发票备注栏上注明：款项未收。然后在开具发票当月
借：应收账款-某客户
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
2.次月银行账户收到款项
借：银行存款-某银行
贷：应收账款-某客户
3.次月收到客户支付的现金，出纳开具收据，将记账联传递给会计做账
借：现金
贷：应收账款-某客户

上个月：借：应收账款-某公司 贷：主营业务收入贷：应交税金-应交增值税销项 （如果是一般纳税人，不是就不用做税金）本月 借：银行存款 借：现金 贷：应收账款

借：现金
银行存款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税--销项税
现金部分的原始凭证是对方付款后，你给对方开的收据。