4月5日填写的增值税纳税申报表，申报的是3月份的增值税，3月份的“免抵退货物应退税额”，填的是上个月（2月份）出口退税纳税申报汇总表上的退税数，该退税数是批准数，不一定是通知单上的数。
增值税纳税申报表第十五栏是是上月免抵退汇总表第二十四栏的数据，也就是上月的【当期应退税额】，也就是说本月增值税纳税申报表第十五栏填的是已经退税的金额。你那100,000元只是本期的应退税额是上月的应退税额吗？已经退了吗？你可以问一下负责你们公司的税管员。按理是不用的。
增值税申报表的15栏应退税额应该填写上月的出口退税汇总表第24栏当期应退税额
不用
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