关于会计分录的问题 帮帮忙？

会计分录如下：
1、12月5日，公司销售给南方公司A产品300件，每件售价1 000元，货款计300 000元，增值税率17%。货款及增值税款已通过银行收到。
借：银行存款 351000
贷：主营业务收入 300000
贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 300000*17%=51000
2、 假设上述A产品（化妆品）是应税消费品，根据税法规定按30%计算应缴消费税。
借：税金及附加 300000*30%=90000
贷：应交税费--应交消费税 90000
3、 12月6日，企业销售给华强集团B产品100件，每件售价400元，价款40000元及17%的增值税款尚未收到。
借：应收账款--华强集团 46800
贷：主营业务收入 100*400=40000
贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 100*400*17%=6800
4、 12月8日，以银行存款支付广告费20 000元。
借：销售费用 20000
贷：银行存款 20000
5、10日，企业销售给华创公司B产品300件，每件售价400元，价款120 000元，增值税税额20 400元，收到对方开具的商业承兑汇票一张，期限四个月。
借：应收票据 140400
贷：主营业务收入 120000
贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 20400
6、 12月16日，收到佳华公司预付的购货款80 000元。
借：银行存款 80000
贷：预收账款--佳华公司 80000
7、 12月20日，企业按照合同向佳华公司发出B产品300件，每件售价400元，价款120 000元，增值税20 400元
借：应收账款--佳华公司 120000
借：预收账款--佳华公司 80000
贷：主营业务收入 120000
贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 20400
8、 12月21日，收到佳华公司补付的货款60 400元
借：银行存款 60400
贷：应收账款--佳华公司 60400
9、 期末结转已销售A、B两种产品的实际销售成本。（A产品的销售成本80 916元，B产品的销售成本69 916元。）
借：主营业务成本 150832
贷：库存商品---A产品 80916
贷：库存商品---B产品 69916
10、 12月22日，出售原材料取得收入60000元，款项存入银行
借：银行存款 60000
贷：其他业务收入 60000/（1+17%）=51282.05
贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 【60000/（1+17%）】*17%=8717.95
11、 结转上述已销售原材料成本40 000元。
借：其他业务成本 40000
贷：原材料 40000
12、 12月23日，企业用银行存款支付合同违约金7000元。
借：营业外支出 7000
贷：银行存款 7000
13、 12月24日，企业收到现金1000元，为购货方合同违约的罚没收入。
借：库存现金 1000
贷：营业外收入 1000
14、 12月31日，确认B公司的公司债券利息收入为50000元。

借：应收利息 50000
贷：投资收益 50000
15、 计算并结转本期利润总额。
利润总额
=300000+40000+120000+120000+51282.05+50000+1000-150832-40000-90000-20000-7000
=374450.05
借：主营业务收入 30000+4000+120000+120000=580000
借：其他业务收入 51282.05
借：营业外收入 1000
借：投资收益 50000
贷：本年利润 682282.05
借：本年利润 307832
贷：主营业务成本 150832
贷：其他业务成本 40000
贷：税金及附加 90000
贷：销售费用 20000
贷：营业外支出 7000
16、 计算企业应交所得税费用。（所得税税率25%）
应交所得税= 374450.05*25%=93612.51
借：所得税费用 93612.51
贷：应交税费--应交所得税 93612.51
17、 将“所得税费用”账户余额结转到“本年利润”账户。
借：本年利润 93612.51
贷：所得税费用 93612.51
18、 年末，结转全年净利润（假定本年1-11月累计净利润为5504237.75元）
本年净利润=5504237.75+（374450.05-93612.51）=5785075.29
借：本年利润 5785075.29
贷：利润分配--未分配利润 5785075.29
19、 企业按净利润的10%提取法定盈余公积，5%提取任意盈余公积。
借：利润分配--提取法定盈余公积 5785075.29*10%=578507.53
贷：盈余公积---法定盈余公积 578507.53
借：利润分配--提取任意盈余公积 5785075.29*5%=289253.76
贷：盈余公积--任意盈余公积 289253.76
20、 根据股东大会的决议宣告，将净利润的20%分配给股东。
借：利润分配--应付股利 5785075.29*20%=557015.06
贷：应付股利 557015.06
21、 以银行存款支付现金股利。（计算现金股利金额并写分录）
现金股利=5785075.29*20%=557015.06
借：应付股利 557015.06
贷：银行存款 557015.06
22、 结转“利润分配”的明细科目
借：利润分配--未分配利润 1424776.35
贷：利润分配--提取法定盈余公积 5785075.29*10%=578507.53
贷：利润分配--提取任意盈余公积 5785075.29*5%=289253.76
贷：利润分配--应付股利 5785075.29*20%=557015.06