你先根据业务员的流水账逐月逐月地登记各客户的应收款金额，增加登借方，已付登贷方，算出本月合计和本年累计，借方减贷方就是该客户未付的货款。
往来业务量多的单位，应收账款管理方法如下：
往来单位应收账款明细账应该按往来单位不同，设置明细科目。
销售产品应收账款增加，借记应收账款——××单位，贷：产品销售收入，如收到款项，
借记现金或银行存款， 贷记应收账款——××单位。
你们不记账吗？发货的时候做应收账款的借方，收到还款的时候记入应收账款的贷方，每月结出各个户的余额就是啦
那你可以去买本明细账，自己建个往来账，每次发生业务都记上 这样比较好找
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