推辞到第二年抵，一般税务不会退的，不过这样做账有风险，有可能被税务稽查的
计提是计提，预缴是预缴。不是同一概念。 预缴所得税在所得税申报的时候继续体现在预缴就好了，至于计提所得税，亏损时冲回就好了。
企业所得税是按季预缴，年终汇算清缴，如经税务部门结算后还是亏损，就可向税务部门提出退税申请
