用友T6核销处理操作原理

先说手工账的做法，企业有时进货，需要先预付比如是1万元，则要做凭证
借 预付账款----供应商 1万元
贷 银行存款 1万元
货到发票也到后，假设就是1万元吧，做：
借 原材料(或库存商品) 8547元(假如是一般纳税人)
借 进项税 1453元
贷 预付账款----供应商 1万元

而用友软件的流程不是这样走账的，预付凭证与上面的相同，但货到时，自动生成的凭证是：
借 原材料 8547元
贷 物资采购 8547元
发票到时，生成的凭证是
借 物资采购 8547 元
借 进项税 1453元
贷 应付账款 1万元(此分录系统不会生成预付账款科目)
这样，就需要预付冲应付，执行用友的核销就是生成这样的凭证：
借 应付账款 1万元
贷 预付账款 1万元
实际上，这种预付与应付相等的情况是很少见的。当这种往来非常多的时候，核销操作是非常方便的。

核销操作的原来 是来源于手工业务的：先形成往来 收到（付出）货款后，将收（付）业务款项 于实际业务勾兑，核销掉往来额度。核销一般按单操作，小企业按发生额操作。