首先核对07年的总帐,看是否平衡(相信这里应该不会出现问题).然后看看07年的损益类科目有没有结转,虽然是新企业,上年没有多少业务,但利润分配里面绝对有数据存在.因此,导致你08年1月份资产负债表左右不平衡的原因,肯定是出现在表右下角的未分配利润这个数据上面,这个数字肯定有错.查出原因后直接做一份调整凭证就行,不必改上年的帐.
首先，你出的是月报，不应该使当月的利润进入负债表。利润表上仅当年末才进行结转到资产负债表，所以你的想法是错误的。
然后，从你上面的叙述我看不出不平的具体原因。不过，如果你认为期初的利润分配账面数有问题，那就应该详细去分析并找出问题出在哪里，然后在今年调整年初未分配利润（以前会计科目里有个叫做“以前年度损益调整”，新会计准则取消了这个科目，那么如果上年度的利润分配不对，你就直接账面调整“未分配利润”这个科目）。
这个月如果要赶着出报表，那么你就按照你认为对的年初未分配利润来填制报表。等到下个月，具体找出问题了，再详细进入账面调整，编写分录编制凭证调账。
看看上年的平不平,如果上年的都不平，今年的怎么会平
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