13问答网 > 某增值税一般纳税人，增值税税率17%，2011年3月取得含税销售收入23.4万元，领取得价外费用5850元（含税）

某增值税一般纳税人，增值税税率17%，2011年3月取得含税销售收入23.4万元，领取得价外费用5850元（含税）

2025-02-24 14:39:35

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回答1：

1、2011年3月取得含税销售收入23.4万元
销项税额:23.4/(1+17%)*17%=3.4万元
2、取得价外费用5850元（含税）
销项税额:5850/(1+17%)*17%=850元
3、购进原材料一批，专用发票注明的贷款是10元，税额1.7万元
进项税额:1.7万元

该企业当月应缴纳增值税多少元?
销项-进项=34000+850-17000=17850元

回答2：

销项税=（23.4+0.5850）/（1+17%）*17%=3.485万元
进项税=1.7
应交税金=销项税-进项税=3.485-1.7=1.785万元

回答3：

1 销售产品交销项税=（23.4+0.585）/（1+0.17）*0.17=3.485(万元）（因为销售收入与价外费用均含税，故要换成不含税的销售额再计算增值税）
2 购买原材料可抵扣的进项税=1.7（万元）
3 故当月应交的增值税=销项-进项=3.485-1.7=1.785（万元）