请问补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做？谢谢！！！！

2025-03-09 13:25:41

推荐回答（4个）

回答1：

补交增值税和滞纳金，
借：应交税费——应交增值税
营业外支出——滞纳金
贷：银行存款
补交增值税，是还没记收入吧，补记收入，
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税

回答2：

第一步，计提补交增值税款
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-未交增值税
第二步，缴纳增值税款及滞纳金
借：应交税费-未交增值税
借：营业外支出-税收滞纳金
贷：银行存款

回答3：

增值税正常做：
借：应交税费-应交增值税-已交税金

贷：银行（现金）等
滞纳金：
借：营业外支出

贷：银行（现金）等
而且在企业所得税汇算的时候是不能在税前扣除的！

回答4：

补交的增值税和滞纳金会计分录如下：
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
营业外支出——罚款支出
贷：银行存款