1、首先在收到保底款的时候做借：现金或银行存款 贷：其他应付款
2、收到供应商的发货时，借：库存商品 贷：应付账款
3、月底结账时：借：其他应付款 和应付账款 贷:现金或银行存款
有问题，追问我。
说的不是很明确，跟供应商签的是供货合同，还是代销合同？
不管怎么样，3000都要作收入处理。对应科目
如果代销，应付账款直接按4000记账。
如果是供货，用3000冲减应付账款
如果月扣作为商场收入：
借：货币资金科目 7000
贷：应付账款 7000
借：应付账款 3000
贷：XX业务收入 3000
也可将上述分录合并。
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