资产负债表中有几个科目是根据期末账面余额分析填列的,
“应收账款”项目，应根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列；
“预付款项”项目，应根据“预付账款”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去”坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列；
重分类，是根据预付账款与应付账款的明细科目借贷方余额来计算的，你的补充资料中是总体的数据，就是说你要根据预付账款、应付账款下面的明细来计算的，借方的全部算为报表上的预付账款数据，贷方的全部算为应付账款……
根据实际发生业务的经济实质，按照权责发生制进行重新归类，你的数据中应该包含应收、预收、应付、预付四个项目，在这四个项目中，根据实际情况进行重分类。
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