很简单，既然已经认证了，还是要走账的，按正常的程序入账，不过在当月还要多做一笔进项税额转出的分录。
至于会计分录是要将其它科目都要在相同方向冲平的。
如购入资产，认证时
借：资产有关科目
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：货币或往来科目等。
转出时
借：资产有关科目（红字）
贷：往来科目等（红字）
应交税费--应交增值税（进项税额转出）
摘要写明冲账。
是你认证了，是对方已作废了？5月正常报税。需开具红字通知单了。
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