关于第二季度所得税问题

2025-02-22 10:10:27

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回答1：

1.关于二季度是否缴纳所得税的问题：利润表上本期合计填4-6月合计数据；累计数为1-6月累计数；
2.二季度是否缴纳所得税：关键看利润表累计利润是否是正数；
1），如果是负数，二季度不需交纳所得税；
2.）如果是正数，应该这样计算：
二季度应预交所得税额=（1-6月累计利润*25%）减-一季度预交所得税额；
3.企业三，四季度的所得税的预交计算方法，一般都是这样做，应该没错；
如果到年末企业累计利润为亏损，可以不再交纳所得税，预交部分税额，要到次年的所得税汇算清缴，做了企业应纳税调增与调减后才可以定酌是否补交或退还企业多交所得税款。

回答2：

1、第二季度不用交所得税，2、不但要冲销4、5月份，还要冲减预交的，3、如果第三季度累计亏损的话出不需要交税，4、如果年末亏损的话，要到税务局办理退税。所得税因为是季度预交，年度汇缴，所以一定要规划好全年交税，不然的话退税很麻烦的。