关于企业所得税查账征收转核定征收...

2025-01-07 05:00:55

推荐回答（3个）

回答1：

你只需要按你们实际缴纳的税款

借：应交税费
贷：银行存款

按你们应该计提的所得税的金额

借：所得税费用
贷：应交税费

回答2：

改核定征收后每个月的纳税额是一样的，你可以重新计提1-7月份的所得税，然后将以前计提的部分用红字冲回。这样就能反映你1-7月份应当交的所得税额了。以前上交的部分已经冲减了应交的部分差额就是应交的部分了。交滞纳金的部分进营业外支出就行了。

回答3：

按实际缴纳的税款做：

借：应交税费---应交所得税
贷：银行存款

按应该计提的所得税的金额

借：所得税费用
贷：应交税费---应交所得税

滞纳金的处理
借：营业外支出
贷：银行存款

转核定征收后税局对之前几个月的所得税交滞纳金，那么分录如何？——这个无需处理。如果计提的所得税费用金额不对，可以在本期进行差额调整，多退少补。

分录：

借：所得税费用红数或负数
贷：应交税费---应交所得税红数或负数

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