收保证金，以后要退还给对方，形成负债，就要做 借：银行存款 贷：然后对方企业支付扣除保证金后的货款，扣除的后那部分货款就是。借:其他应付款 贷：银行存款 之前你没错那笔分录的话 可以这个月记账的时候加上 然后做收款的这笔分录 这两笔分录对冲一下就可以了
按实收的金额进账呗，怕不明晰的话，借现金 营业外支出贷主营业务收入
