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未开工制造企业，把房屋临时出租，收到的“其他业务收入”，已缴纳完毕税金，如何填报财务报表

2025-03-04 13:35:28

推荐回答（4个）

回答1：

你要先看一下，你在开租赁发票交税环节交的具体税种，如果你企业所得税是查账征收方式，那么在开票环节是只交纳流转税，而不会交纳所得税的。所以在所得税申报时，不存在你说的多交税的情况。
具体就是：
1、开票时，税务收取的租金单独缴纳的营业税及附加等，属于流转环节税，财务上计入其他业务成本；
2、期末在损益表中体现的，扣除其他业务成本等相关费用后，如果有利润总额（预申报时直接按利润总额计算，最终再根据汇算清缴结果进行调整），那么要再交一道所得税。

有疑问可追问！
望采纳！

回答2：

开票时产生营业税金及附加，申报时产生企业所得税。这两者不冲突也不矛盾。

一般情况下，公司未开工，哪怕有租金收入，也不会有所得税。所得税核算是根据公司应纳税所得额计算的。

回答3：

正常填报财务报表,租金在利润表中其他业务收入填列

回答4：

你填写的没错，完全正确。