如1月没有进项只有销项，销项税额要转到未交增值税吗

2025-03-04 16:36:58

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回答1：

cc20050801：
如1月没有进项只有销项，销项税额要转到未交增值税；
1、月底转出未交增值税
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
2、次月交税后：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款或现金

问题补充：如果当月进项大于销项分录怎么做？那你就不用交税，具体实务中月底不用做分录的 .

回答2：

每个月把应交增值税转出：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
次月交税后：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款或现金