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12月31日,转出未交增值税,并计算本月应负担的城市维护建设税和教育费附加

2025-03-13 20:49:15

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回答1：

借：应交税费一应交增值税—转出未交增值税51017
贷：应交税费—未交增值税51017
应交城市维护建设税=51017*7%=3571.19
教育附加=51017*3%=1530.51
地方教育附加=51017*2%=1120.34
借：营业税金及附加
贷：应交税费—城市维护建设税法3571.19
贷：应交税费—教育附加1530.51
贷：应交税费—地方教育附加120.34

回答2：

转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
本月应负担的城市维护建设税和教育费附加
借：营业税金及附加
贷：应交税费-城市维护建设税
应交税费-教育费附加