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出纳人员，员工预支了1000元出差费，回来报销两次的出差费，是1263元，那补的263元怎么做账？

（需要填什么单子嘛？）

2025-03-31 20:21:43

推荐回答（3个）

回答1：

既然已经办理了1263元差旅费的报销手续，那就不必再对263元单独再填制单据了。
作为出纳人员，收到员工提交已审批的1263元的报销单据后，只需填开收款收据1000元（员工还款销账），同时支付给员工263元现金就可以了。
在现金日记账上，在预支1000元时已经登记支出现金1000元，现在收到1263元报销单据后，凭上述收据登记1000元现金收入和1263元现金支出就可以了。

回答2：

预支旅差费时：
借：其他应收款 1000
贷：现金 1000
报销旅差费时，扣除借款，其余长退短补。
借：管理费用----旅差费 1263
贷：其他应收款 1000
贷：现金 263

回答3：

预支单已入账的，可出给员工1000元收据。
未入账可退回员工领款单。
记账，借费用账户1263元，贷现金账户1263元。