一般情况下，应该在付款时，借：预付账款，贷：银行存款（当然，如果类似的情况不多的话，也可以计入“应付账款”的借方，简化账务处理）。其次，作为正常业务，销售方应该无条件开具发票给购买方，以作为购买方入账的凭据。否则，你们账面上会始终遗留着和这家公司相关的预付账款（或应付账款）余额，最终可能只能做坏账处理或计入营业外支出，这些一般都需要在所得税税前调整、不得作为所得税抵扣项目的，这无形中也会给企业带来一定的损失。因此，建议与对方协商，要求提供合理的发票入账，实在不行，请对方协助前往税务机关申请代开发票。
内容全部来源于网络收集，如有侵权，请联系网站删除：QQ：24596024