以前年度应付账款转销的会计分录怎么做？

2024-11-29 02:53:42

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回答1：

以前年度应付账款转销应当计入营业外收入
借：应付账款
贷：营业外收入
转销应当有充分证据的，如果该款项
已经按税务机关的要求在以前年度做了纳税调整，别忘了今年再调整回来。
-------------------------------补充问题
因为是以前年度的应付款能不能那这样做：
借:应付账款
贷：利润分配--未分配利润
直接调整未分配利润也可以解释，就说以前年度就已经形成事实，但当时没做，但你的做法是错误的，应该：
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
直接走未分配利润是不可以的。