认证后进项税转出怎么做会计分录

2025-02-24 15:42:48
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回答1:

当月没有认证的进项税计入其他应收款
入账时:借:原材料等
其他应收款—进项税备抵
贷:应付账款等
下月认证时
借:应交税金—应交增值税(进项税)
贷:其他应收款—进项税备抵
就你公司来说,进项大于销项,月末转入应交税金—未交增值税
月末
借:应交税金—转出未交增值税
-10
红字
贷:应交税金—未交增值税
-10
红字
月末“应交税金—未交增值税”为红字,就不用交增值税了,这10元留大下月继续冲销项税