有了现金日记账,干嘛还要编现金流量表？

2025-02-23 22:34:30

推荐回答（1个）

回答1：

现金日记账，是由出纳人员登记的一种会计账簿。反映的是企业拥有的硬币、纸币，即由出纳员保管的作为零星业务开支之用的库存现金，是狭义的库存现金的流入流出的记录。
现金流量表，是企业的三大基本报表之一（另两是资产负债表、利润表），反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。这里的现金是广义的，它包括上述的库存现金、银行存款、其他现金等价物等。通过现金流量表，报表使用者能够了解现金流量的影响因素，评价企业的支付能力、偿债能力和周转能力，预测企业未来现金流量，为其决策提供有力依据。