急求：增值税进项税转出所补交税款的会计分录

2025-02-24 05:54:26

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回答1：

属于购入货物时不能直接认定其进项税额能否抵扣的，其增值税专用发票上注明的增值税，计入“应缴税费-应缴增值税（进项税额）”帐户，如果这部分购入货物以后用于按规定不得抵扣进项税额项目的，应将原已计入进项税额并已支付的增值税-进项税额转出计入有关成本帐户，通过“应缴税费-应缴增值税（进项税额转出）”帐户转入有关的“在建工程”、“待处理财产损益”帐户。
你的问题处理方法类似这样。
借：待处理财产损溢 ****
贷：应缴税费-增值税（进项） ****

回答2：

本月应交增值税：
119000-76500+15780-50000＝8280元
结转未交增值税：
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
8280
贷：应交税费－未交增值税
8280
交纳增值税时：
借：应交税费－未交增值税
8280
贷：银行存款
8280

回答3：

借：库存商品
贷：应交税金－应交增值税（进项税额转出）

借：应交税金－已交税金
贷：银行存款

回答4：

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-增值税（检查调整）

回答5：

借：以前年度损益调整
贷：银行存款