1、直接做缴税的分录，借：所得税费用 贷：银行存款 2、补提所得税借：以前年度损益调整 贷：应缴税费——所得税缴税时借：应缴税费——所得税贷：银行存款
分录我就不多说了不要嫌麻烦哈，一定要补计提，如果不计提你的应交税费显示的余额在借方，表示是你多交的，不能真实反映企业的缴税情况
